根据股份公司合规性要求，开展公司内控体系合规性和有效性评价。针对内控矩阵所列的控制点，通过评价其内控体系、内控制度、控制措施是否有效、控制是否到位，制度是否全面，是否能够合理保证控制目标的实现?发现问题，找差距，找原因，提出内控体系优化建议。除评价各内控制度的控制措施外，对公司整体的控制要素进行评价，如，控制环境、风险评估、信息与沟通、监督检查。

图1:内控体系评价关联图

依据“内部控制十八项指引及合规管理指引”对公司的内部控制缺陷进行分级认定。结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，金年会企业确定了适用内部控制缺陷具体认定标准，采取定量、定性相结合的评价方法，将内部控制缺陷按照“重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷”进行分级评定，分类制定整改措施。

针对关键业务活动领域，进行内部控制合规性和可控性评估，发现内控缺陷，完善改进内控制度。通过对该股份公司及子公司的“资金活动、担保业务、全面预算、财务报告、资产、物业及后勤管理、工程项目、采购业务、业务外包、合同管理、生产管理、销售业务、关联交易、信息披露、投资者关系等”关键业务活动的内部控制要素进行评估，发现相关内控缺陷并提出相关整改建议。

项目价值+-

该公司在本次内控体系优化项目中，获得如下价值：

通过本次项目，对公司原内控体系设计进行了合规性和有效性评价，解决了内控体系在运行过程中存在的主要问题，并对内控体系进行了针对性系统的优化设计，完善并改进了本部内控制度，明确了各业务的关键内部控制点和合规性操作要求。

指导各子公司根据自身业务情况，在满足内控框架制度要求的前提下，制定适合本级特点的的内控制度，更贴近子公司经营管理实践。

优化了公司评价内部控制体系，提高了公司经营管理水平、合规性水平和风险防范能力，有效促进公司可持续发展，确保公司内部控制体系顺利通过相关内控外部检查机构的审查，并按照证监会要求，发布了相关内控文件。